年底了，作為公司的ceo是不是也要做個財務總結呢?

看看公司到底賺了多少，賠了多少，哪里是可以不用賠的，哪些費用是可以減少的，哪些費用是可以增加的等等分析總結。

是要根據你一年以來公司的收入、支出、成本、利潤的真實情況。

 

在這樣的情況下，最好不是按照會計財務規范來核算。

而是老老實實按照企業的真實的情況，一筆一筆列出來。

這樣子對未來一年的經營才有真正意義上的指導意見。

看看企業一年的營收

 

我們之前在講利潤表的時候，也提到過營業收入是最核心的指標。

可以看出企業的規模、盈利能力和存續能力。

一年到頭，看看公司到底有多少真實的營業收入。

這對你制定下一年的目標時要很大的參考作用。

 

 

看看企業的資金余額

 

作為小企業，可能一年到頭都沒有去銀行打過單。

在這樣的情況下，平時過去了也就過去了，年底了還是要記錄完整的。

還有老板最好還是要知道年底了手里的現金多少，銀行存款還有多少。

跟銀行對賬單和資產負債表的數字核對一下，看有無重大差異。

 

看看企業還欠著哪些錢，要收哪些債

 

看看企業的應付賬款、其他應付、應收賬款、其他應收的賬面余額多少和明細是什么。

比如說應收賬款下有20萬，這個時候可以看看明細。

看看有哪些客戶，有多少余額，是不是準確的。

 

看看企業的管理費用

 

人事費用

 

企業在經營和管理的過程中會產生很多管理費用

 

主要是行政管理部門發生的費用（包括固定資產折舊費、修理費、辦公費、水電費、差旅費、管理人員的職工薪酬等）、業務招待費、研究費用、技術轉讓費、相關長期待攤費用攤銷、財產保險費、聘請中介機構費、咨詢費（含顧問費）訴訟費等費用。

人事費用所占的比例會比較大，從薪酬體系看：

<ul class="list-paddingleft-2" style="margin: 0px; padding: 0px 0px 0px 30px; color: #3e3e3e; text-transform: none; text-indent: 0px; letter-spacing: normal; font-family: 'Helvetica Neue', 'Hiragino Sans GB', 'Microsoft YaHei', 黑體, Arial, sans-serif; font-size: 16px; font-style: normal; font-weight: 400; word-spacing: 0px; list-style-type: disc; white-space: normal; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important; orphans: 2; widows: 2; font-variant-ligatures: normal; font-variant-caps: normal; -webkit-text-stroke-width: 0px; text-decoration-style: initial; text-decoration-color: initial;"> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

基本工(薪)資(計時/計件)；

</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

傭金及津貼；

</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

職工福利（含退休）及社會保險；

</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

獎金及其他(分紅)；

</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

績效/考績。

</li> </ul>

 

在核算完人事費用后，來看看用人費率。

用人費率就是把人事費用除以營業額，得到一個百分比。

單位人力產值

就是把整個公司的營業額除以全公司的人數，以確定每一位員工，大概可以做多少錢的生意。

如果說這個公司2015年的用人費率是6.8%，2016年是7.9%，2017年是8.3%。

用人費率年年在增長，但是營業額卻是在下降的。

那就應該對這個用人成本進行調整了。

 

 

看看企業的銷售費用

 

如果一家企業是制造業，那么制造成本一般會在60%-70%。

銷售費用也不低，會在10%左右。

那如果一家企業是純銷售型，那么銷售費用所占的比例會更高。

 

銷售費用過去的一年用來多少，結合明年的銷售目標。

明年的銷售費用應該增加還是減少，還是說保持不變，這個有很大的參考性。

 銷售費用分類

<ul class="list-paddingleft-2" style="margin: 0px; padding: 0px 0px 0px 30px; color: #3e3e3e; text-transform: none; text-indent: 0px; letter-spacing: normal; font-family: 'Helvetica Neue', 'Hiragino Sans GB', 'Microsoft YaHei', 黑體, Arial, sans-serif; font-size: 16px; font-style: normal; font-weight: 400; word-spacing: 0px; list-style-type: disc; white-space: normal; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important; orphans: 2; widows: 2; font-variant-ligatures: normal; font-variant-caps: normal; -webkit-text-stroke-width: 0px; text-decoration-style: initial; text-decoration-color: initial;"> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

用人費用，包括銷售人員以及主管的薪資和獎金；

</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

銷售部門的可控制費用，包括廣告費用、交際費、旅費、郵電費等；

</li> <li style="margin: 0px; padding: 0px; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">

不可控制的費用，包含稅金、租金、折舊費用等，這些都是銷售部門的基本配備。

</li> </ul>

銷售費用之廣告費用

 

根據企業目標確定廣告目標。

在銷售費用里，廣告費用這項是很大的。

假設營業額2017年比2016年增長30%。

僅靠銷售人員去推銷根本不可能，還必須根據企業的目的去做廣告。

 

廣告費用每個月要花了錢，選哪個時間點效果好。

所以在銷售費用控制時，要總結過去一年里廣告費用有沒有用好，有沒有效果。

這對新的一年的廣告預算會有一定的影響。

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以上內容是在年末時，老板們在財務上需要注意的幾個點，在制定未來一年，甚至是三年的發展目標規劃，都是具有參考價值的。

<em style="margin: 0px; padding: 0px; color: #3e3e3e; font-style: italic; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">— END —</em>

<em style="margin: 0px; padding: 0px; color: #3e3e3e; font-style: italic; -ms-word-wrap: break-word !important; max-width: 100%; box-sizing: border-box !important;">
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